初めて土地を売却するけど、税金って何があるんだろう？
土地や物件を売却するとき、どんな税金が必要になるのか気になりますよね。
土地や物件を売却した際、売却益に対して課される税金や登記にかかる諸費用など、さまざまな税目が関係してきます。
この記事では、そんな土地や物件を売却する時にかかる税金について詳しく解説。
- 必要となる税金の種類
- 価格を知ってから売却するメリット
土地や物件の売却を考えているときは、専門家へ相談する前に、ある程度知識をつけておくと安心ですよ。
土地を売るときにかかる税金の種類
所有している土地を売却した際にかかる税金について、詳しく解説していきます。
土地を売却する際の事前知識として参考にしてください。
印紙税
印紙税は、土地売買契約書を作成する際に課される税金です。
契約書に記載された売買価格に応じて税額が決まり、契約書に収入印紙を貼ることで納税します。
| 売買価格 | 本則課税額 |
| 1万円未満 | 非課税 |
| 1万円超～10万円以下 | 200円 |
| 10万円超～50万円以下 | 400円 |
| 50万円超～100万円以下 | 500円 |
| 1,000万円超～5,000万円以下 | 10,000円 |
| 5,000万円超～1億円以下 | 30,000円 |
| 1億円超～5億円以下 | 60,000円 |
2014年4月1日から2027年3月31日までは、軽減措置として上記の税額が適用されます。
登録免許税
土地の所有権を移転するためには登記が必要。
その際に発生するのが登録免許税です。
- 土地
- 建物
登録免許税は登記の申請時に一度だけ課税され、原則として買主が負担します。
税額は「固定資産税評価額×税率(2.0％)」で計算され、仮に固定資産評価額が1,000万円であれば、登録免許税は20万円となります。
税率は特例措置により軽減される場合もあるので専門家への相談がおすすめです。
所得税
土地を売却して利益が出た場合には所得税が発生します。
譲渡所得 ＝ 売却価格 −(取得費 + 譲渡費用)
売却時に利益が出なければ課税はありませんが、利益が出た場合には支払いが必要となり、あわせて復興特別所得税も支払う必要があります(ここでは譲渡所得のみの計算)。
課税される場合、所有期間に応じて税率が異なり、5年以下の短期譲渡所得は税率30％、5年超の長期譲渡所得は15％。
マイホームを売却した場合は「3,000万円の特別控除」や「軽減税率」などの特例もあるので、利用することをおすすめします。
住民税
所得税と同様に、土地の売却で利益が出た場合には住民税もかかります。
これは翌年度の住民税として課税され、市区町村に納めなくてはいけません。
| 区分 | 税率 | 所有期間 |
| 短期譲渡所得 | 9％ | 5年以下 |
| 長期譲渡所得 | 5％ | 5年以上 |
支払い方法には、一括払いのほかに、6月、8月、10月、翌1月の4回に分割して支払う方法もあります。
住民税も所得税と同様に、住民税にも「3,000万円控除」などの特例が適用される場合があるため、確定申告の際には控除対象を見落とさないようにすることが重要ですよ。
土地売却をスムーズに進めるには？
土地を売却する際には、複数の税金が関係してきますが、「土地の本当の価値」を正確に把握しておくことで、適用可能な特例措置の活用や節税対策が可能になります。
- 売却がスムーズになりやすい
- 譲渡所得が正確に計算できる
- 使える税制特例を見つけやすい
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・売却不動産：土地
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